Cada año, Hacienda ajusta el IRPF, el impuesto que se aplica sobre los ingresos de los trabajadores. Este impuesto se descuenta directamente de la nómina y se regulariza en la declaración de la renta.
En 2025, hay novedades importantes: se han actualizado los tramos y ha cambiado el límite para quienes tienen más de un pagador. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber de forma sencilla.
El IRPF se divide en tramos. No se aplica un único porcentaje a todo el sueldo, sino que cada parte de tus ingresos tributa a un tipo distinto. Así quedan los tramos en 2025:
Introduce tus ingresos anuales (€):
| Tramo de ingresos | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,5% | 18,5% | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,5% | 22,5% | 47% |
Novedad en 2025: Si has trabajado en más de una empresa, el umbral del segundo pagador sube a 2.500 €, y el total de ingresos sin declarar pasa a 22.000 €.
¿Cómo funciona el IRPF y por qué te retienen dinero en la nómina?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que se te aplica.
Cada mes, la empresa te descuenta una cantidad en función de tu salario bruto y tu situación personal. Luego, cuando llega el momento de hacer la declaración de la renta, se revisa si has pagado más de lo que te correspondía (y te devuelven dinero) o menos (y te toca pagar).
Las retenciones dependen de varios factores:
- Salario bruto anual
- Situación personal y familiar (hijos, cónyuge sin ingresos, discapacidad…)
- Tipo de contrato (indefinido o temporal)
- Comunidad autónoma, ya que algunas tienen tipos propios
Novedad en 2025: cambia el límite para declarar si tienes más de un pagador
Hasta ahora, si tenías más de un pagador, estabas obligado a presentar la declaración si tu segundo pagador te había abonado más de 1.500 euros y tus ingresos totales superaban los 15.000 euros.
A partir de 2025, el umbral sube:
- Nuevo límite del segundo pagador: 2.500 euros
- Nuevo umbral de ingresos totales para estar exento: 22.000 euros
Si en 2024 cobraste menos de 22.000 euros en total y tu segundo pagador no te pagó más de 2.500 euros, ya no estás obligado a presentar la declaración.
Este cambio beneficia especialmente a quienes han trabajado con contratos temporales o han cambiado de empresa a lo largo del año.
Cómo calcular cuánto te retienen de IRPF
Si quieres saber cuánto te retendrán en la nómina, sigue estos pasos:
- Calcula tu base imponible
- Se obtiene restando las cotizaciones a la Seguridad Social de tu salario bruto anual.
- Consulta en qué tramo de IRPF te encuentras
- Revisa la tabla de tramos para saber qué porcentaje se aplica a cada parte de tu salario.
- Aplica el porcentaje correspondiente
- No se aplica un único porcentaje a todo el sueldo, sino que cada tramo tiene su tipo impositivo.
- Ejemplo: Si ganas 30.000 euros, los primeros 12.450 tributan al 19 %, la parte entre 12.450 y 20.200 al 24 %, y el resto al 30 %.
- Resta las deducciones y reducciones aplicables
- Si tienes hijos, cargas familiares o alguna deducción específica, tu retención será menor.
- Compara con lo que te retienen en la nómina
- La empresa ya te descuenta el IRPF cada mes, por lo que al final del año se ajusta en la declaración de la renta.
Si te han retenido de más, Hacienda te devolverá el dinero. Si te han retenido de menos, te tocará pagar la diferencia.
Un resumen rápido:
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, más te retienen.
En 2025 hay nuevos tramos de IRPF, que determinan cuánto te descuentan en la nómina.
Si tienes más de un pagador, cambia el umbral: ahora el límite es de 2.500 euros y el total de ingresos permitidos sin declarar pasa a 22.000 euros.
Puedes comprobar si la empresa te retiene bien el IRPF con la calculadora oficial de Hacienda.
Ahora ya sabes cómo afectan los nuevos tramos de IRPF en 2025 a tu sueldo sin necesidad de hacer un máster en fiscalidad.
